Escolher o regime tributário ideal é um dos maiores desafios enfrentados pelas empresas – e, consequentemente, pelos escritórios contábeis que as atendem. Enquanto o Lucro Presumido pode parecer mais simples e previsível, o Lucro Real traz benefícios estratégicos para empresas com margens apertadas ou custos elevados.
Segundo a Receita Federal, o Lucro Presumido é um dos regimes com mais empresas cadastradas, em 2020 (988.600). Apesar de ter uma grande diferença para o primeiro e segundo lugar, respectivamente Simples Nacional – MEI (7.836.934) e Simples Nacional (4.549.905), o Lucro Presumido ainda tem 797.825 empresas a mais que o Lucro Real.
Para contadores, entender as particularidades desses regimes é essencial para oferecer um serviço de qualidade, ajudando os clientes a reduzir a carga tributária e evitar riscos fiscais. Além disso, escritórios que dominam essa expertise conseguem atrair empresas maiores e mais complexas, ampliando suas oportunidades no mercado.
Neste artigo, vamos explorar as principais diferenças entre Lucro Presumido e Lucro Real, os critérios para definição do melhor regime e como seu escritório pode se tornar uma referência no atendimento a empresas com estruturas tributárias mais sofisticadas. Acompanhe!
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Lucro Real e Lucro Presumido: quais as diferenças entre esses regimes?
Ao abrir ou gerenciar uma empresa, um dos primeiros desafios tributários que surgem é a escolha do regime de tributação.
Afinal, optar pelo Lucro Real ou pelo Lucro Presumido pode impactar diretamente a carga tributária, o fluxo de caixa e até mesmo a competitividade do negócio.
Mas quais são as diferenças entre esses regimes? E mais importante: como saber qual deles é mais vantajoso para cada empresa? Vamos explorar essas questões de forma simples e objetiva.
O que é o Lucro Presumido?
O Lucro Presumido é um regime tributário simplificado, ideal para empresas que possuem margens de lucro previsíveis e querem evitar a burocracia do Lucro Real. Nesse modelo, a Receita Federal presume um percentual fixo de lucro sobre o faturamento da empresa, independentemente do lucro real obtido.
Principais características:
-> O cálculo dos impostos é feito com base em um percentual fixo da receita bruta, variando conforme o setor da empresa.
-> A alíquota do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) é aplicada sobre esse lucro presumido, e não sobre o lucro efetivo.
-> Empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões podem optar por esse regime.
-> Geralmente, há menos obrigações acessórias a serem entregues, o que reduz a burocracia.
O Lucro Presumido é indicado para empresas com custos operacionais reduzidos, alta previsibilidade de lucro e que não possuem muitos créditos tributários a recuperar. É comum em setores como comércio, prestação de serviços e alguns segmentos industriais.
O que é o Lucro Real?
Por outro lado, o Lucro Real é um regime tributário mais detalhado e rigoroso, mas que pode trazer vantagens fiscais significativas para empresas com margens de lucro menores ou custos elevados. Aqui, os tributos são calculados sobre o lucro líquido efetivamente apurado, considerando todas as receitas e despesas do negócio.
Principais características:
-> O IRPJ e a CSLL são calculados com base no lucro líquido contábil da empresa, ajustado conforme as regras fiscais
-> Empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões por ano são obrigadas a adotar esse regime.
-> Empresas podem compensar prejuízos fiscais e recuperar créditos tributários, o que reduz a carga tributária.
-> Exige um controle contábil rigoroso, com escrituração completa e envio de diversas obrigações acessórias, como ECD e ECF.
O Lucro Real é indicado para as empresas que operam com margens de lucro reduzidas, possuem muitos custos e despesas dedutíveis ou que buscam maior controle sobre sua gestão financeira e fiscal. É mais comum em grandes indústrias, redes varejistas, instituições financeiras e empresas do setor de saúde.
Lucro Presumido ou Lucro Real: qual escolher?
A escolha entre esses regimes deve ser feita com base em uma análise estratégica da realidade financeira da empresa. Enquanto o Lucro Presumido pode ser mais prático, o Lucro Real pode trazer economia tributária quando bem administrado.
Para escritórios contábeis, dominar esses regimes e oferecer consultoria tributária estratégica é um diferencial importante, capaz de atrair clientes de maior porte e complexidade.
Se você quer atender clientes com necessidades tributárias mais sofisticadas, investir em tecnologia contábil e automatização de processos pode ser um grande aliado para garantir eficiência e conformidade fiscal.
Como o regime tributário influencia o atendimento a clientes mais complexos
A escolha entre Lucro Presumido e Lucro Real impacta diretamente a complexidade da contabilidade e o nível de atendimento necessário.
Empresas menores ou com margens de lucro previsíveis tendem a escolher o Lucro Presumido, que tem tributação simplificada e menos burocracia.
Já negócios maiores, com custos elevados e necessidade de planejamento tributário detalhado, optam pelo Lucro Real, exigindo um contador especializado e acompanhamento estratégico.
Por que clientes mais complexos exigem um atendimento diferenciado?
Clientes mais complexos exigem um atendimento diferenciado porque lidam com operações tributárias detalhadas, alto volume de transações e múltiplos centros de custo. Empresas no Lucro Real, por exemplo, precisam de um controle rigoroso de despesas e receitas, além de planejamento tributário estratégico para otimizar sua carga fiscal.
Além disso, essas empresas buscam eficiência e redução de custos, tornando essencial um contador que vá além da apuração de impostos e ofereça consultoria especializada. Com mudanças frequentes na legislação, um profissional que antecipa riscos e identifica oportunidades fiscais se torna um parceiro estratégico.
A tecnologia também é um fator-chave. Empresas de maior porte dependem de sistemas automatizados e integrados, exigindo do contador conhecimento para gerenciar essas ferramentas e garantir precisão nos dados financeiros.
Por fim, clientes sofisticados esperam agilidade, transparência e percepções estratégicas, o que demanda um atendimento mais consultivo e próximo. Escritórios contábeis que se especializam nesse perfil ganham mais valor no mercado e fidelizam clientes de maior porte.
Conclusão
A escolha entre Lucro Presumido e Lucro Real impacta diretamente a complexidade da contabilidade e a estratégia tributária das empresas.
Enquanto o Lucro Presumido permite uma gestão fiscal mais simplificada, o Lucro Real exige um acompanhamento minucioso, tornando essencial o papel do contador na otimização da carga tributária e no cumprimento das obrigações fiscais.
Escritórios que desejam atender clientes mais sofisticados devem utilizar a automação e a tecnologia como grandes aliadas.
Nesse cenário, o Nasajon Hub surge como uma solução completa para automatizar a contabilidade e otimizar a apuração de impostos. Com essa plataforma, os escritórios contábeis podem reduzir o trabalho manual, evitar erros tributários e eliminar cálculos manuais, garantindo mais eficiência e conformidade fiscal.
Ao utilizar o Nasajon Hub, seu escritório ganha mais tempo para realizar um atendimento estratégico e consultivo, ajudando os clientes a pagar menos impostos de forma legal e melhorar sua gestão financeira.
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